Para las nuevas empresas de Web3, ¿dónde pueden establecer su empresa con impuestos más bajos?

Con el auge del desarrollo de la tecnología Web3.0 en todo el mundo, cada vez más empresarios chinos optan por iniciar negocios en el extranjero, especialmente en Hong Kong y Singapur, que tienen políticas favorables y entornos estables. Hong Kong y Singapur tienen una actitud positiva en el campo de la Web3.0 y una supervisión transparente, lo que proporciona una gran comodidad y apoyo a los empresarios. En Hong Kong, conocidas empresas de la Web3.0 como Animoca Brands y HashKey han alcanzado logros notables en todo el mundo a través de la innovación y la expansión continuas. Singapur ha atraído a gigantes de la industria como Binance y Crypto.com, y se ha convertido en un punto de interés para el emprendimiento de blockchain y criptomonedas con su buen marco legal e incentivos fiscales.

Cuando los empresarios eligen un lugar para iniciar un negocio, además de considerar el entorno político, también necesitan elegir la región que sea más propicia para el desarrollo a largo plazo de la empresa desde la perspectiva de la planificación fiscal.

Comparación de políticas entre tres regiones

Las políticas fiscales de China continental, Hong Kong y Singapur son diferentes. Las diferencias específicas son las siguientes:

China continental y Hong Kong

En materia fiscal, las principales diferencias entre China continental y Hong Kong para las empresas son:

En términos de principales categorías de impuestos, hay 6 categorías principales en China continental, que se dividen en:

• Impuesto sobre la renta de sociedades (5%, 15%, 25%)

• Impuesto sobre la renta de las personas físicas (3% -45%)

• Impuesto al Valor Agregado (3%, 9%, 13%, etc.)

• Dividendos a accionistas, plusvalías, etc. (20%)

• Ingresos extranjeros (gravados en todo el mundo)

Los principales impuestos en Hong Kong, China son el impuesto sobre las ganancias corporativas (8,25% - 16,5%) y el impuesto sobre los salarios (2% - 17%). Otros impuestos, incluidos los dividendos de los accionistas, los ingresos en el extranjero y la apreciación de las acciones, no están sujetos a impuestos.

China y Singapur

En materia tributaria existen diferencias significativas entre China y Singapur, como se detalla a continuación:

Los siguientes tres casos específicos ilustran las responsabilidades y los costos fiscales que implica iniciar un negocio en China continental, Hong Kong, China y Singapur.

Caso 1: Iniciar una empresa en China continental

El Sr. Wang es un joven emprendedor de Web3 que fundó una empresa de tecnología blockchain en Beijing, centrándose en el desarrollo de aplicaciones descentralizadas (dApps).

Impuestos a nivel corporativo

Supongamos que la empresa del Sr. Wang tiene unos ingresos operativos de 10 millones de RMB en el primer año tras su creación, de los cuales el beneficio antes de impuestos es de 5 millones de RMB. Según la política fiscal de China, su empresa debe pagar un impuesto sobre la renta corporativa de 25%, es decir, 1,25 millones de RMB. Además, su empresa también debe pagar el impuesto al valor añadido. Suponiendo que sus productos están sujetos a una tasa impositiva de 13% y que existe un impuesto de entrada de 5 millones de RMB, el impuesto al valor añadido que debe pagar es (1000-500) * 13% = 650.000 RMB.

La tributación a nivel individual

Como único accionista de la empresa, el Sr. Wang recibió un dividendo de 3,75 millones de RMB de la empresa (5 millones de RMB de beneficio antes de impuestos menos 1,25 millones de RMB de impuesto sobre la renta corporativa) y debe pagar un impuesto sobre dividendos de 750.000 RMB. Suponiendo que recibe un salario anual antes de impuestos de 1 millón de RMB de la empresa, según la tasa impositiva progresiva de China, su impuesto sobre la renta personal es de aproximadamente 430.000 RMB (cálculo simplificado).

Al final, los ingresos del Sr. Wang fueron: 1 millón de yuanes (salario) + 3,75 millones de yuanes (dividendos) – 430.000 yuanes (impuesto sobre la renta personal) – 750.000 yuanes (impuesto sobre la renta personal sobre dividendos) = 3,57 millones de yuanes.

Caso 2: Iniciar una empresa en Hong Kong, China

La Sra. Li es una experimentada empresaria Web3 que fundó una empresa de tecnología financiera en Hong Kong que ofrece principalmente soluciones blockchain a empresas multinacionales.

Impuestos a nivel corporativo

Supongamos que la empresa de la Sra. Li tiene un ingreso operativo de HK$10 millones en el primer año después de su creación, con un beneficio antes de impuestos de HK$5 millones. De acuerdo con la política fiscal de Hong Kong, la tasa de impuesto sobre beneficios para los primeros HK$2 millones es de 8,25%, y la parte restante está sujeta a una tasa impositiva de 16,5%. El impuesto sobre la renta corporativa que debe pagar es de HK$660.000 (HK$2 millones 脳 8,25% + HK$3 millones 脳 16,5%).

La tributación a nivel individual

La Sra. Li (residente fiscal en Hong Kong) recibe un salario de HK$1 millones por año de su empresa. Según la tasa impositiva progresiva de Hong Kong, su impuesto sobre la renta personal es de aproximadamente HK$150.000 (cálculo simplificado). Además, recibe dividendos por valor de HK$4,34 millones de la empresa (HK$5 millones de beneficios antes de impuestos menos HK$660.000 de impuestos sobre los beneficios corporativos) y no necesita pagar ningún impuesto sobre dividendos en Hong Kong.

Al final, los ingresos de la Sra. Lis fueron: HK$1 millón (salario) + HK$4,34 millones (dividendos) – HK$150.000 (impuesto sobre la renta personal) = HK$5,19 millones.

Caso 3: Iniciar una empresa en Singapur

El Sr. Chen (residente fiscal de Singapur) es un veterano empresario de Web3 que fundó una bolsa de criptomonedas en Singapur y se centra en proporcionar servicios de comercio de activos digitales seguros y eficientes.

Impuestos a nivel corporativo

Supongamos que la empresa del Sr. Chen tiene un ingreso operativo de 10 millones de dólares de Singapur en el primer año después de su creación, de los cuales el beneficio antes de impuestos es de 5 millones de dólares de Singapur. De acuerdo con la política fiscal de Singapur, los primeros 200.000 dólares de Singapur de beneficio disfrutan de desgravación fiscal, y el impuesto total pagado es de 12.750 yuanes (10* 4,25% + 10* 8,5% = 12.750 yuanes). El resto está sujeto a una tasa impositiva de 17%. El impuesto sobre la renta corporativa que debe pagar es de unos 828.750 dólares de Singapur (12.750 + 4,8 millones de 脳 17%).

Además, su empresa está sujeta al impuesto sobre bienes y servicios (GST) 9%. Suponiendo que una parte de las ventas anuales está sujeta al GST, el GST que debe pagar es aproximadamente S$900,000 (S$10 millones x 9%).

La tributación a nivel individual

Como accionista mayoritario de la empresa, el Sr. Chen recibe un salario de 1 millón de dólares de Singapur de la empresa cada año. Según la tasa impositiva progresiva de Singapur, su impuesto sobre la renta personal es de aproximadamente 240.000 dólares de Singapur (cálculo simplificado). Recibió un dividendo de 4.171.250 dólares de Singapur de la empresa (5 millones de beneficios antes de impuestos menos 828.750 dólares de impuesto sobre la renta corporativa), y no se exige ningún impuesto sobre los dividendos en Singapur.

Al final, los ingresos del Sr. Chen fueron: 1 millón de dólares de Singapur (salario) + 4.171.250 dólares de Singapur (dividendos) – 240.000 dólares de Singapur (impuesto sobre la renta personal) = 4.931.250 dólares de Singapur.

Resumen de comparación de datos

La comparación de datos anterior muestra que las políticas fiscales de las diferentes regiones tienen un impacto significativo en los empresarios. Hong Kong tiene la carga fiscal más ligera, porque solo hay tres impuestos directos y cuotas libres de impuestos, por lo que los empresarios pueden obtener los ingresos más altos; Singapur ocupa el segundo lugar, aunque la carga fiscal es menor, pero debido a la necesidad de pagar impuestos al consumo, el ingreso final es ligeramente inferior al de Hong Kong; la carga fiscal en China continental es más pesada y el ingreso final es el más bajo. Estos datos pueden ayudar a los empresarios a tomar decisiones más informadas al elegir un lugar para iniciar un negocio.

Cabe señalar que los empresarios mencionados anteriormente aplican tasas impositivas en diferentes países o regiones, que deben cumplir con las regulaciones pertinentes de los contribuyentes locales. Si los contribuyentes chinos inician negocios en el extranjero, generalmente deben presentar declaraciones de impuestos ante las autoridades fiscales del lugar donde trabajan o están empleados en China. El período para presentar las declaraciones de impuestos es del 1 de marzo al 30 de junio del mes siguiente al mes en que se obtienen los ingresos.

Resumir

Para los emprendedores de la Web3, elegir un lugar adecuado para iniciar un negocio requiere no solo considerar el conocimiento y los costos fiscales, sino también comparar las políticas regulatorias y los entornos legales de diferentes países para asegurar el desarrollo a largo plazo de la empresa. La actitud abierta de Hong Kong y Singapur y las políticas fiscales superiores en el campo de la Web3 brindan a los emprendedores una buena plataforma de desarrollo. Sin embargo, antes de tomar una decisión, se recomienda a los emprendedores consultar con abogados profesionales y asesores financieros para comprender completamente las leyes y regulaciones y los riesgos fiscales de varios lugares y tomar la decisión más favorable.

Este artículo no constituye asesoramiento legal, contable o fiscal. Los lectores deben comprender y utilizar este artículo junto con las opiniones profesionales adecuadas emitidas por profesionales calificados.

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